Korrigierte Performance des oekonomischen Eigenkapitals: Neuentwicklungen zur Modellverbesserung

Fur die Ermittlung der oekonomischen Performance sind in der Vergangenheit zahlreiche Modelle entwickelt und erweitert worden. Heutzutage ist unter anderem die Berucksichtigung des Risikos obligatorisch. Dennoch beinhalten diese Modelle bei genauerer Betrachtung Unzulanglichkeiten. Und genau dies verlangt die Erweiterung des Erkenntnishorizontes, also die Verbesserung der bisher bestehenden Modelle. Die Vorteile liegen auf der Hand: Nur eine Bank, die in der Lage ist, die Vorteilhaftigkeit eines betrachteten Geschaftes exakt zu bestimmen, erlangt durch diesen Wissensvorsprung einen Wettbewerbsvorteil gegenuber den anderen Marktteilnehmern.

Bei den bislang verwendeten Performance-Kennzahlen stimmt die Dimensionalitat der Teilgroessen nicht uberein - mit Folgen fur die Aussagekraft der Kennzahl. Dieses Buch stellt zwei Wege zur widerspruchsfreien UEberwindung dieser Modellschwache vor. Daruber hinaus werden der erstmals widerspruchsfrei modellierte Mindestverzinsungsanspruch sowie die Zuteilung und der Handel von oekonomischem Kapital uber die interne Eigenkapitalboerse betrachtet.

Dieses Buch ist ausschliesslich fur Spezialisten geschrieben und setzt fundierte Kenntnisse beim Performance-Controlling einer Bank voraus.