Studienarbeit aus dem Jahr 2014 im Fachbereich VWL - Finanzwissenschaft, Note: 03, Veranstaltung: controlling, Sprache: Deutsch, Abstract: Mit dem Zusammenbruch der amerikanischen Investmentbank Lehman Brothers im September 2008, entwickelte sich die US-amerikanische Subprime-Krise zur globalen Finanz- und Bankenkrise. Dies ist laut dem Wirtschaftsnobelpreistrager und ehemaligen Weltbankchef Joseph Stiglitz auf die mangelnden Risikomanagement-Massnahmen der Banken zuruckzufuhren. Die momentan weithin genutzten Systeme wie Value-at-Risk-Modelle oder oekonomisches Kapital, legen Risiken uber statistische Mo-delle fest. Diese arbeiten normalerweise mit Sicherheiten von 99,98 Pro-zent, so dass Risiken mit Wahrscheinlichkeiten unter zwei Basispunkten nicht beachtet werden. Das heisst in anderen Worten, Risiken wie eine globale Finanzkrise treten extrem selten auf im Vergleich zu der riesigen Menge von taglichen Finanztransaktionen der Kapitalmarktteilnehmer, so dass solche Risiken nicht ausreichend beachtet werden. Ausserdem betrachten die aktuell verwendeten Risikomasse nur die Verlustwahrscheinlichkeit und nicht die Hoehe des Verlustes, wie beispielsweise bei Finanzkrisen. Das heisst Krisenrisiken mit geringer Wahrscheinlichkeit und hohen Ausfallmoeglichkeiten werden folglich erweise zu wenig in das Risikomanagement einbezogen. Dies kann das Top-Management dazu verleiten, insbesondere uber Derivate und andere Finanzinnovationen, die meist unter 0,02 Prozent Ausfallwahrscheinlichkeit haben, riesige Risiken anzuhaufen. Dabei darf die Gesamtrisikogroesse nicht unterschatzt werden, da die Groesse des weltweiten Derivatemarktes 700 Millionen US-Dollar betragt, was der zehnfachen Weltwirtschaftsleistung entspricht. In dieser Arbeit werden das Bankgeschaft mit seiner nicht ausreichenden Transparenz fur das Top-Management von Banken und Schwachen der momentan genutzten Systeme aus einer ubergeordneten Perspektive aufgezeigt. Dazu wird ihre Loesung durch zusatzliche Planungs- und Steueru
