Rechtliche und tatsachliche Bekampfungsansatze gegen Geldwasche und Finanzkriminalitat

Diplomarbeit aus dem Jahr 2007 im Fachbereich BWL - Allgemeines, Note: 1,3, Fachhochschule des Bundes fur oeffentliche Verwaltung Bruhl - Fachbereich Allgemeine Innere Verwaltung (Fachbereich Polizei), Sprache: Deutsch, Abstract: Die vorliegende Arbeit beschaftigt sich mit dem Grundgedanken der Ermittlungen gegen unlauter erworbenes Vermoegen. Sie stellt aus Sicht der Polizei einen ersten Einblick in die Finanzermittlung und Geldwasche dar, der uber die Betrachtung des reinen Produkt- und Dienstleistungsstroms hinausgeht. Finanzermittlungen geniessen bis heute ein Schattendasein. Das Potential der Kapitalruckgewinnung ist dabei immens. Die Betrachtung und Bekampfung des Kapitalstroms der teilorganisierten und organisierten Kriminalitat erfordert qualifizierte Ressourcen, ist jedoch regelmassig eigenfinanzierend. Neben der Einfuhrung in bisherige, vor allem juristische Verfahrenswege, werden zum ersten Mal betriebswirtschaftliche Ansatze unter-sucht. Durch einfache Wirtschaftswahrscheinlichkeitsberechnung, aber auch grundlegende Betrachtungen von wirtschaftswissenschaftlichen Kennzahlen, bis hin zu der Berechnung einer Erfolgsspaltung, kann der Leser mittels Beispielen die Moeglichkeiten und das Potential der Betriebswirtschaft im Rahmen der Finanzermittlung erfahren. Die beiliegenden interaktiven Tabellenkalkulationen bilden die Basis von neuen Gedankenansatzen. Die Arbeit erfordert neben mathemati-schem Schulwissen nur geringe wirtschaftswissenschaftliche Kenntnisse. Sie soll dem geneigten Leser Unterstutzung und Hilfe zur taglichen Arbeit sein und die Angst vor der Ermittlung in Handelsbuchern und Bilanzabschlussen nehmen.